Какие налоговые льготы есть у пенсионеров

Налоговые льготы

Граждане пожилого возраста заслуживают государственную поддержку. Российским законодательством предусмотрен ряд льгот по налогам для пенсионеров в 2019 году.

Льготы для пенсионеров по налогам

Достижение определенного возраста дает право на пенсию по старости, даже если человек продолжает трудиться. В зависимости от устанавливающего меры поддержки уровня власти налоговые льготы делят на:

  • федеральные, прописаны в Налоговом кодексе (НК РФ);
  • региональные, вводятся законами субъектов РФ;
  • местные, устанавливаются муниципалитетами.

Налоговые льготы

Снижение налоговой нагрузки происходит разными способами: освобождение от уплаты, уменьшение облагаемой базы, снижение суммы обязательного платежа. Для многих случаев требуется соответствие определенным условиям и ограничениям.

Рассмотрим далее, от уплаты каких налогов освобождены пенсионеры, а по каким могут сократить свои обязательства.

Налог на имущество

Льгота предоставляется в форме освобождения от налога, распространяется на один объект из каждой категории имущества:

  • на одну из имеющихся в собственности квартир (долей) или комнат;
  • на один из домов (долей);
  • на один из гаражей или машино-мест;
  • на одно из используемых ателье, мастерских, студий в профессиональной творческой деятельности;
  • на одно из помещений до 50 кв. м на участках земли, используемых для личного хозяйства.

Льготный объект имущества пенсионер выбирает самостоятельно.

Транспортный налог

Данный налог признан региональным, поэтому вводить льготы по нему вправе власти субъектов. Например, в Республике Адыгея пенсионерам предоставляется скидка 50% при начислении обязательного платежа по одному из имеющихся транспортных средств: автомобилю, мотоциклу, мотороллеру или другому.

Онлайн-сервисы официального сайта ФНС РФ предоставят полную информацию о наличии налоговых льгот в субъектах. Так, например, в Москве предусмотрено освобождение от транспортного налога для ветеранов и инвалидов ВОВ и боевых действий, среди которых могут быть пенсионеры. Данная категория граждан не платит за один автомобиль мощностью до 200 л.с.

Земельный налог

С 1 января 2019 года начал действовать Федеральный закон от 30.10.2018 № 378-ФЗ, вносящий поправки в НК РФ. Суть изменений затрагивает вопрос о повышении пенсионного возраста: люди вправе рассчитывать на льготы по налогу земельному и на имущество при соответствии условиям, установленным законом на 31 декабря 2018 года. Это значит, что по указанным обязательным платежам правило действует и для людей предпенсионного возраста: женщин 55 лет и мужчин 60 лет.

Налоговый кодекс позволяет пенсионерам уменьшить площадь одного участка на 600 кв. м, а с оставшейся части заплатить пошлину.

Онлайн-сервис ФНС сообщает дополнительные льготы, установленные муниципалитетами. Например, в Москве Героям Советского Союза и РФ, инвалидам 1 и 2 групп, участникам испытаний ядерного оружия и некоторым другим лицам, среди которых могут быть пенсионеры, предоставляется право уменьшить кадастровую стоимость участка при расчете на 1 000 000 руб. Сдавать в аренду землю при этом нельзя.

Налог на доходы физических лиц

Платят ли пенсионеры НДФЛ? Конечно. Например, если продолжают работать. Но некоторые выплаты в их пользу освобождаются от обложения подоходным налогом, среди них:

  • пенсии, в том числе единовременное пособие накоплений;
  • пенсии по соглашениям, заключенным с негосударственными пенсионными фондами;
  • средства, полученные в рамках добровольных соглашений со страховыми организациями.

При получении денег от бывших работодателей граждане, получающие пенсии, вправе рассчитывать, что НДФЛ не удержат в случаях:

Выплата Условие
Оказание матпомощи До 4000 руб. за год
Компенсация стоимости санаторного лечения в России Траты не отнесены в состав расходов по УСН или налогу на прибыль
Возмещение затрат на лечение Из чистой прибыли
Оплата медикаментов Не более 4000 руб., предъявлены подтверждающие покупку документы
Перечисление разового пособия в связи со смертью члена семьи

Имущественный вычет применяется к доходам, облагаемым ставкой 13% НДФЛ. Пенсионерам предоставлена возможность использования льготы в отношении заработка, полученного за 3 года до наступления того, в котором такое право возникло. Например, покупка квартиры в 2019 году – основание уменьшения доходов не только за 2019, но и за 2018, 2017, 2016.

Условия предоставления льготы по налогам для пенсионеров

Для получения льгот подается заявление: государство дает возможность плательщикам снизить расходы, но не отказывается от доходов по своей воле. Пенсионер, имеющий право на оптимизацию налоговой нагрузки, должен подать заявление в инспекцию лично или через личный кабинет ФНС, МФЦ, Госуслуги.

Исключение составляют выплаты по НДФЛ, освобожденные от обложения и не требующие обращений к инспекторам.

Для подтверждения своих прав следует приложить документы:

Налог Подтверждающие документы, перечень которых меняется в зависимости от оснований получения льготы
На имущество Герои предъявляют книжку Героя;

ветераны – удостоверение;

инвалиды – справку об инвалидности.

Во многих случаях требуются соответствующие удостоверения.

Всегда стоит иметь при себе паспорт.

Для транспортного налога дополнительно предоставляется копия ПТС.

Транспортный
Земельный
НДФЛ (имущественный вычет) Договор на приобретение

Документ о праве собственности

Передаточный акт

Платежные документы

Справка 2-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ

В начале 2019 года появилась инициатива отменить заявительный порядок получения льгот. Пенсионеры и граждане предпенсионного возраста смогут уведомить инспекцию о выборе льготного объекта, и налоговый орган начислит обязательные платежи в меньших суммах самостоятельно. Идея требует тщательной проработки.

Законодательство России уделяет особое внимание пенсионерам. Система налоговых льгот разрабатывается на всех уровнях власти и соответствует возможностям бюджетной системы. Снижение обязательств перед государством происходит в заявительном порядке.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: